Wéi Dir Är Steiererklärung zu Lëtzebuerg ofgitt

Lëtzebuerg besteiert déi meeschte Léin un der Quell iwwer d'Steierkaart, sou datt net jiddereen eng Erklärung muss ofginn. Mä eng grouss Grupp vun Awunner a Frontaliere muss d'Steiererklärung fir natierlech Persounen ausfëllen, dat sougenannt Modell 100. Sou leeft d'Prozedur 2026 of.

Wie d'Modell 100 muss ofginn

Dir sidd der Besteierung duerch Veranlagung ënnerworf an dofir verflicht ze deklaréieren, a verschiddene Fäll. Als Awunner musst Dir deklaréieren, wann Äert steierbart Akommes 100.000 Euro iwwerschreift, wann Dir Nettoakommes kritt, dat net der Quellesteier ënnerläit, vu méi wéi 600 Euro (zum Beispill Loyeren oder auslännescht Akommes), oder wann Dir méi Salairen oder Pensiounen hutt, déi zesummen 36.000 Euro (Steierklassen 1 oder 2) oder 30.000 Euro (Steierklass 1a) iwwerschreiden. Wann d'Ofgabeflicht duerch net agehalent Akommes iwwer 600 Euro ausgeléist gëtt, gëtt et keng Ënnergrenz, ënner där Dir vun der Ofginn befreit wäert.

Net-Awunner mat engem Lëtzebuerger Salaire iwwer 100.000 Euro mussen och deklaréieren. Aner Net-Awunner kënnen optéieren, wéi Awunner besteiert ze ginn (steierlech Gläichstellung), fir Ofzich ze maachen, virausgesat datt op d'mannst 90 % vun hirem Weltakommes zu Lëtzebuerg steierbar ass, oder hiert am Ausland steierbart Akommes ënner 13.000 Euro bleift.

Wann keng vun dëse Konditioune zoutrëfft an Dir einfach Salarié oder Pensionnär sidd, braucht Dir am Allgemenge keng komplett Erklärung. Dir kënnt amplaz en décompte annuel ufroen (kuckt hei ënnen). Wie a wéi eng Klass fält, erkläert eise Bäitrag iwwer d'[Steierklassen zu Lëtzebuerg](/lb/finance/luxembourg-tax-classes); déi sinn ze ënnerscheede vun der [Steierkaart](/lb/finance/luxembourg-tax-card), déi de mountlechen Ofzuch steiert.

D'Frist an d'Formulairen

D'Formulaire erschéngen am Ufank vum zweeten Trimester vum Joer no dem Akommesjoer. Fir d'Steierjoer 2025 leeft d'Fënster vum 7. Abrëll 2026 bis den 31. Dezember 2026. D'allgemeng Regel ass, datt d'Erklärung bis den 31. Dezember vum Joer no dem Steierjoer muss ofginn ginn.

Dat zentraalt Dokument ass d'Modell 100 (Formulaire 100 D op Däitsch, 100 F op Franséisch), dat all Joer vun der Administration des contributions directes (ACD) erausginn gëtt.

Elektronesch oder op Pabeier ofginn

Dir hutt zwee Weeër:

• Online iwwer MyGuichet.lu — iwwer den elektroneschen Assistent, deen d'Formular am Viraus ausfëllt an Iech Section fir Section duerchféiert, oder andeems Dir e komplett ausgefëllten an ënnerschriwwene PDF eroplued. Béid brauchen eng Authentifizéierung mat engem LuxTrust-Produkt oder enger elektronescher eID-Kaart.
• Op Pabeier — d'Modell 100 ausdrécken, ënnerschreiwen an un d'zoustännegt Steierbüro schécken.

Berechtegt Awunner an Net-Awunner kënnen déi komplett Erklärung online iwwer MyGuichet.lu ofginn.

Heefeg Ofzich

D'Erklärung erlaabt et, Är Steierbasis ze reduzéieren. Heefeg genotzten Ofzich sinn:

• Zënsen op Hypothéiken- a Konsumkreditter
• Versécherungsprimmen a Cotisatiounen un d'zousätzlech Altersvirsuerg
• Wee-Käschten (Kilometerforfait)
• Kannerbetreiung an Hausshëllef
• Donen un unerkannten Organisatiounen

Net-Awunner kréien déi meescht nëmme, wa se fir d'Besteierung als Awunner optéieren. Sammelt d'Beleger fir d'ganzt Joer, well d'Steierbüro se nodréiglech ka verlaangen. Wien online iwwer den elektroneschen Assistent ofgëtt, kann vill Donnéeën iwwerpréiwen, ier d'Erklärung ofgeschéckt gëtt, wat Feeler reduzéiert. Hutt Är Lounbescheinegung, Versécherungsbeleger an d'Kreditbescheinegunge vun der Bank prett, ier Dir ufänkt.

Wat no der Ofginn geschitt

D'Steierbüro iwwerpréift Är Erklärung a stellt e Steierbescheed (bulletin d'impôt) aus, deen Är endgülteg Steierschold weist. Gouf am Joer ze vill agehalen, kritt Dir eng Rembourse; gouf ze wéineg agehalen, bezuelt Dir de Reschtbetrag no. De Bescheed seet Iech och, ob fir déi kommend Jore Acompten festgeluecht ginn.

Wann Dir net musst deklaréieren, mä just en Iwwerschoss zréck wëllt, frot e décompte annuel mam Formulaire 163 R un. Dës Prozedur kann Är Steier am Prinzip net erhéijen an ass och bis den 31. Dezember vum nächste Joer fälleg. Opgepasst: Maacht Dir ofzéiebar Kreditzënsen am Zesummenhang mat enger Immobilie geltend, da musst Dir d'Modell 100 benotzen. Sidd Dir bestuet oder an enger agedroener Partnerschaft, hänkt et vun Ärer Steierklass of, ob eng gemeinsam oder eng getrennt Behandlung méi gënschteg ass. Wien net sécher ass, ob en zur Ofginn verflicht ass, kann sech un d'zoustännegt Steierbüro riichten; eng fräiwëlleg Erklärung kann sech rentéieren, wann héich ofzéiebar Ausgaben ugefall sinn.

Lescht Iwwerpréiwung: Juni 2026, op Basis vu guichet.public.lu an der Administration des contributions directes.